• עובדים שכירים או עצמאים שהייתה להם הכנסה מעבודה או מעסק במהלך 2020 ועונים על כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.
• אפשר להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה מוגשת התביעה. לכן תוכלו לתבוע את המענק עבור שנת 2020 רק עד סוף דצמבר 2022.

• האם ייתכן שמגיע לכם החזר מס הכנסה עבור שנת 2016?
• למשל אם יש לכם ילד עם מוגבלות שמזכה בנקודות זיכוי ממס הכנסה, ולא ניצלתם אותן.
• ואולי מגיע לכם החזר מביטוח לאומי עבור שנת 2015?

• ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה והחזר דמי ביטוח לאומי עד 7 שנים אחורה.
• לאחר סוף 2022:
  • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר מס עבור שנת 2016
  • לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר דמי ביטוח עבור שנת 2015

• החזר מס הכנסה
• החזר דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות לשכירים

• כדאי לבדוק אם הייתה לכם זכאות להטבת מס שלא נוצלה.
• במקרים מסוימים ניתן להגיש בקשה לתיקון דו"ח שהוגש בעבר.

• עובדים עצמאים ועובדים שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני וליהנות מהטבת מס.
• עובדים עצמאים יכולים להפקיד גם לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס נוספת.

• הפקדות לביטוח פנסיוני ולקרן השתלמות מעניקות הטבות מס, שמקטינות את גובה המס שעל העובד לשלם.
• עובדים שכירים יכולים ליהנות מהטבת מס בנוסף להטבות המוקנות להם כתוצאה מההפרשות המבוצעות דרך המשכורת, וזאת אם הפרשות המעסיק לא מחושבות מכל רכיבי השכר או שהסכומים שהופרשו לא עברו את התקרה הקבועה בחוק.
• ההטבה תינתן רק לעובדים שגובה שכרם או הכנסותיהם מחויב בניכוי מס הכנסה. (עובדים עם שכר נמוך או הכנסה נמוכה שלא מנוכה מהם מס הכנסה, לא ייהנו מהטבת המס).
• כדי ליהנות מההטבה יש לבצע את ההפקדות לכל המאוחר עד סוף דצמבר 2022, שאם לא כן, לא ניתן יהיה ליהנות מהטבת המס.

• הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
• הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
• קרן השתלמות לעובד עצמאי
• הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות

אם ברצונכם להפקיד כספים לקופת גמל להשקעה, כדאי להפקיד עד 72,616.5 ₪ מהסכום לפני סוף דצמבר.

• קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שמאפשר לכם לחסוך באופן עצמאי למשך כל תקופה שתרצו, ומתאימה במיוחד למי שמעוניין בתכנון פיננסי לקראת פרישה מעבודה.
• הכספים שמופקדים בקופת הגמל נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם ללא קנס או מס, מלבד מס רווחי הון על הרווחים שהצטברו לסכום המקורי.
• בנוסף, מי שיבחר למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית אחרי גיל 60 (במקום משיכת כל הסכום בבת אחת) ייהנה מפטור ממס על הרווחים שהצטברו בקופה, וגם הקצבה תהיה פטורה ממס הכנסה.
• כל אדם יכול להפקיד בקופת גמל להשקעה לכל היותר 72,616.5 ₪ בשנה קלנדרית אחת.
• לכן מי שמעוניין להפקיד יותר מ-72,616.5 ₪, יכול לנצל את חודש דצמבר ולהפקיד במהלכו עד 72,616.5 ₪, ובשנת 2023 יוכל להוסיף סכום נוסף.

• ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 102,292 ₪ (נכון לשנת 2022), ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור".
• לחלופין, תוכלו לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.

• עוסק פטור הוא מי שמחזור עסקאותיו (לא הרווח) בשנה קלנדרית אינו עולה על 102,292 ₪ (נכון לשנת 2022).
• לעוסק פטור יש פטור מדיווחים חודשיים או דו חודשיים למע"מ (בניגוד לעצמאים אחרים).
• עוסק פטור אינו חייב בהעברת מע"מ לרשות המסים בגין עסקאותיו (למשל עסקאות במקרקעין) ולכן הוא אינו מחייב את לקוחותיו במע"מ, ובמקביל הוא אינו רשאי לקזז מע"מ בגין רכישותיו והוצאותיו השוטפות (מס תשומות).
• מטרת הרישום כעוסק פטור היא להקל על עוסקים "קטנים" בעלי מחזורי מכירות נמוכים, ונועד לפטור את העוסק מדיווחים שוטפים למע"מ.
• גידול בהכנסות אל מעבר ל-102,292 ₪ (נכון לשנת 2022), ישלול מאותו עובד את ההטבות הללו (ומאידך הוא יוכל לקזז תשלומי מע"מ שהוציא לטובת העסק).
• במקרה של הכנסות גבוהות במהלך השנה, דחיית תקבולים (תשלומים מלקוחות) אל השנה האזרחית הבאה עשויה לסייע לאותו עובד להיחשב כעוסק פטור וליהנות מההטבות הללו.